Le compte sur livret (CSL), aussi appelé livret bancaire ou livret d'épargne fiscalisé, est le livret que votre banque vous propose une fois les livrets réglementés remplis. Son taux est fixé librement par l'établissement et ses intérêts sont imposés au prélèvement forfaitaire unique de 30 % — deux différences majeures avec le Livret A qui changent complètement le calcul du rendement réel. Ce guide détaille la méthode de calcul, le passage du brut au net, et le seuil au-delà duquel un livret bancaire devient réellement intéressant.
Astuce : un livret fiscalisé applique la même formule de calcul par quinzaine que les livrets réglementés. Estimez donc vos intérêts avec le simulateur Livret A, puis multipliez le résultat par 0,70 pour obtenir le net après PFU. Le simulateur PEL illustre la même mécanique sur un taux de 2 % brut, avec une nuance : il applique le PFU une seule fois à la sortie, alors qu'une banque le prélève chaque année.
Qu'est-ce qu'un compte sur livret ?
C'est un produit d'épargne bancaire et non réglementé : l'État n'en fixe ni le taux, ni le plafond. Chaque banque définit ses conditions, ce qui explique des écarts importants d'un établissement à l'autre.
| Critère | Compte sur livret | Livret A |
|---|---|---|
| Taux | Fixé librement par la banque | 1,5 % (fixé par l'État) |
| Fiscalité des intérêts | PFU de 30 % (ou barème sur option) | Exonération totale |
| Plafond de versements | Aucun plafond légal | 22 950 € |
| Nombre de comptes | Illimité | Un seul par personne |
| Disponibilité | Immédiate | Immédiate |
| Garantie du capital | Oui (fonds de garantie des dépôts) | Oui (garantie de l'État) |
| Intérêt principal | Aucun plafond, souscription libre | Rendement net, zéro fiscalité |
Deux avantages réels donc : pas de plafond et aucune condition d'ouverture. Un inconvénient structurel : l'impôt, qui ampute presque un tiers des intérêts.
Le calcul des intérêts d'un compte sur livret
La plupart des banques appliquent au compte sur livret la même règle des quinzaines que les livrets réglementés : l'année est découpée en 24 périodes de deux semaines, et seules les quinzaines complètes rapportent. Certains établissements calculent au jour le jour — la règle exacte figure dans les conditions tarifaires du contrat.
La formule des intérêts bruts est identique à celle du Livret A :
Intérêts bruts = montant × taux annuel × nombre de quinzaines ÷ 24
Sur une année pleine (24 quinzaines), cela revient simplement à : montant × taux annuel.
Exemple : 15 000 € à 2 % brut sur un an
- Intérêts bruts : 15 000 × 2 % = 300 €
- PFU de 30 % : 90 € (38,40 € d'impôt sur le revenu + 51,60 € de prélèvements sociaux)
- Intérêts nets réellement conservés : 210 €
Le même montant sur un Livret A à 1,5 % aurait rapporté 225 € nets, sans aucun prélèvement. Un livret bancaire affichant un taux supérieur de 0,5 point rapporte donc moins que le livret réglementé.
Du brut au net : le PFU de 30 %
Les intérêts d'un compte sur livret sont soumis au prélèvement forfaitaire unique : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 30 % au total, prélevés par la banque au moment du versement des intérêts.
Taux net = taux brut × 0,70
| Taux brut affiché | Taux net réellement perçu |
|---|---|
| 0,75 % | 0,525 % |
| 1,00 % | 0,700 % |
| 1,50 % | 1,050 % |
| 2,00 % | 1,400 % |
| 2,50 % | 1,750 % |
| 3,00 % | 2,100 % |
| 3,50 % | 2,450 % |
| 4,00 % | 2,800 % |
Le mécanisme est le même que celui du PEL, dont les 2 % brut ne laissent que 1,40 % net. Pour tout comprendre sur la fiscalité applicable, voir notre guide fiscalité de l'épargne 2026.
Le seuil à connaître
Pour simplement égaler les 1,5 % nets du Livret A, un compte sur livret doit afficher plus de 2,14 % brut. Autrement dit :
- En dessous de 2,14 % brut, un livret bancaire rapporte moins que le Livret A à 1,5 %.
- Pour battre un LEP à 2,5 % net, il faudrait plus de 3,57 % brut.
- Pour battre un LDDS à 1,5 % net, le même seuil que le Livret A s'applique : 2,14 % brut.
C'est le calcul décisif avant d'accepter une offre : comparez toujours des taux nets, jamais un taux brut de livret bancaire face au taux net d'un livret réglementé.
Combien rapporte un compte sur livret en un an ?
Intérêts pour un solde stable sur l'année entière, avant et après le PFU de 30 % :
| Montant placé | 2 % brut → net | 3 % brut → net |
|---|---|---|
| 10 000 € | 200 € → 140 € | 300 € → 210 € |
| 15 000 € | 300 € → 210 € | 450 € → 315 € |
| 20 000 € | 400 € → 280 € | 600 € → 420 € |
| 30 000 € | 600 € → 420 € | 900 € → 630 € |
| 50 000 € | 1 000 € → 700 € | 1 500 € → 1 050 € |
Sur 5 et 10 ans : la comparaison qui compte
Les intérêts nets sont capitalisés chaque année et produisent à leur tour des intérêts. Voici l'évolution d'un capital de départ, sans versement complémentaire, selon l'enveloppe — le Livret A étant calculé à 1,5 % net exonéré :
| Capital de départ et durée | Livret bancaire à 2 % brut | Livret bancaire à 3 % brut | Livret A (1,5 % net) |
|---|---|---|---|
| 15 000 € sur 5 ans | 16 079,81 € | 16 642,56 € | 16 159,27 € |
| 15 000 € sur 10 ans | 17 237,36 € | 18 464,98 € | 17 408,12 € |
| 20 000 € sur 5 ans | 21 439,75 € | 22 190,08 € | 21 545,68 € |
| 20 000 € sur 10 ans | 22 983,15 € | 24 619,98 € | 23 210,82 € |
La lecture est nette : à 2 % brut, le livret bancaire perd face au livret réglementé sur toutes les durées. À 3 % brut, il gagne — environ 1 400 € de plus sur 20 000 € en 10 ans. Tout se joue donc sur le taux obtenu, jamais sur la nature du produit.
Taux boosté : les trois points à vérifier
Les offres de bienvenue des livrets bancaires affichent souvent un taux nettement supérieur au taux de base. Avant de souscrire, vérifiez systématiquement :
- La durée de la période promotionnelle — elle se compte généralement en mois, après quoi le taux de base s'applique.
- Le montant maximal concerné par le taux boosté : au-delà, le surplus est rémunéré au taux de base.
- Le taux de base lui-même, une fois la promotion terminée : c'est lui qui déterminera le rendement de votre épargne sur la durée réelle du placement.
Un taux brut promotionnel sur trois mois se traduit en pratique par un rendement annuel bien plus faible : trois mois à 3 % brut représentent 0,75 % brut sur l'année, soit 0,525 % net.
Quand un compte sur livret est-il pertinent ?
Dans trois situations précises :
- Vos livrets réglementés sont pleins. Livret A (22 950 €) et LDDS (12 000 €) saturés, LEP inaccessible ou déjà rempli : le compte sur livret accueille le surplus sans plafond. Notre article combien rapporte un Livret A plein détaille l'ordre de remplissage optimal.
- Vous avez besoin d'une disponibilité totale à court terme. Pour de la trésorerie en attente d'un projet à moins de deux ans, la simplicité et l'absence de frais d'un livret bancaire se défendent.
- L'offre est réellement compétitive, c'est-à-dire un taux durable au-dessus de 2,15 % brut.
En dehors de ces cas, deux alternatives font généralement mieux :
- Le fonds euros d'une assurance-vie : capital garanti, pas de plafond, et une fiscalité qui s'allège fortement après huit ans de détention du contrat.
- Un LEP si votre revenu fiscal de référence vous rend éligible : à 2,5 % net et sans impôt, aucun livret bancaire ne peut suivre.
Les autres livrets sans fiscalité
Avant d'ouvrir un livret imposé, vérifiez qu'il ne reste pas un livret exonéré disponible :
| Livret | Plafond | Fiscalité | Condition |
|---|---|---|---|
| Livret A | 22 950 € | Exonéré (1,5 %) | Aucune |
| LDDS | 12 000 € | Exonéré (1,5 %) | Aucune |
| LEP | 10 000 € | Exonéré (2,5 %) | Plafond de revenu fiscal de référence |
| Livret jeune | 1 600 € | Exonéré | Avoir de 12 à 25 ans |
| Compte sur livret | Aucun | PFU de 30 % | Aucune |
Le livret jeune est particulièrement intéressant pour les 12-25 ans : son taux est fixé par la banque mais ne peut légalement pas descendre en dessous de celui du Livret A, soit 1,5 % au minimum, et ses intérêts sont totalement exonérés.
Pour situer le montant que vous pouvez raisonnablement placer chaque mois, consultez notre article combien épargner par mois selon son salaire — et vérifiez votre salaire net réel avec SalaireClair. Si votre épargne vise un achat immobilier, PrêtClair chiffre l'apport et la mensualité correspondants.
FAQ
Les intérêts d'un compte sur livret sont-ils imposables ?
Oui. Ils subissent le prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux), prélevé directement par la banque. Vous pouvez opter, lors de votre déclaration, pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si celui-ci vous est plus favorable : l'option est globale et s'applique alors à tous vos revenus de placement de l'année.
Comment calculer les intérêts nets d'un livret bancaire ?
Calculez d'abord les intérêts bruts (montant × taux × nombre de quinzaines ÷ 24), puis multipliez par 0,70 pour obtenir le net. Exemple : 15 000 € placés une année entière à 2 % donnent 300 € bruts, soit 210 € nets.
Quel taux faut-il pour battre le Livret A ?
Plus de 2,14 % brut, puisque le PFU de 30 % ramène ce taux à 1,5 % net — exactement le rendement du Livret A, lui totalement exonéré. En pratique, visez un taux durable de 2,15 % brut ou plus.
Un compte sur livret a-t-il un plafond ?
Aucun plafond légal. Chaque banque peut toutefois fixer un plafond contractuel, et limiter le montant éligible à un éventuel taux promotionnel. Le capital reste couvert par le fonds de garantie des dépôts, à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement.
Compte sur livret ou assurance-vie ?
Pour de l'épargne dont vous pourriez avoir besoin dans les deux ans, le compte sur livret suffit. Au-delà, le fonds euros d'une assurance-vie est généralement plus performant : capital garanti lui aussi, et fiscalité nettement plus douce après huit ans de détention.
Sources
- service-public.fr — Compte sur livret (livret bancaire)
- economie.gouv.fr — Le prélèvement forfaitaire unique sur les revenus du capital
Voir aussi
- Combien rapporte un Livret A plein (22 950 €) en 2026 ?
- Fiscalité de l'épargne 2026 : PFU, abattements, exonérations
- Calcul des intérêts du Livret A : la règle des quinzaines expliquée
- LDDS vs Livret A : quelles différences en 2026 ?
Comparez avant d'ouvrir : simulez d'abord le rendement exonéré de vos livrets réglementés avec le simulateur Livret A, le simulateur LDDS et le simulateur LEP.