Calcul des intérêts du PEL 2026 : méthode, brut/net et exemples chiffrés

Le calcul des intérêts d'un Plan Épargne Logement obéit à deux logiques que beaucoup d'épargnants confondent : la règle des quinzaines (comme tous les livrets réglementés) et surtout le passage du brut au net après l'impôt. Un PEL ouvert en 2026 affiche 2 % brut, mais ne rapporte réellement que 1,40 % net une fois le PFU de 30 % appliqué. Ce guide détaille la méthode exacte, avec des exemples chiffrés vérifiables à la main.

Gagnez du temps : notre simulateur PEL applique le calcul par quinzaine, la capitalisation annuelle et le PFU automatiquement, et affiche vos intérêts nets.

Les trois règles du calcul PEL

Contrairement au Livret A, le PEL cumule trois mécanismes :

1. Taux garanti à vie : 2 % brut pour un plan ouvert en 2026, figé pour toute la durée du plan.
2. Calcul par quinzaines : l'année est découpée en 24 périodes de deux semaines ; seules les quinzaines complètes rapportent (mécanisme identique au Livret A).
3. Fiscalité dès le 1er euro : les intérêts sont soumis au PFU de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) chaque année, ce qui n'est pas le cas des livrets exonérés.

C'est le troisième point qui distingue le calcul du PEL : le taux affiché est un taux brut.

Du brut au net : le calcul qui change tout

Le taux de 2 % s'applique au capital pour donner les intérêts bruts. On retire ensuite le PFU de 30 % pour obtenir les intérêts nets réellement conservés :

Intérêts nets = intérêts bruts × (1 − 30 %) = intérêts bruts × 0,70

Autrement dit, le taux net d'un PEL 2026 est de 2 % × 0,70 = 1,40 % net.

Le prélèvement se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Depuis 2018, la banque prélève ce forfait automatiquement chaque année au moment de la capitalisation des intérêts (voir notre guide fiscalité de l'épargne 2026).

La formule de calcul par quinzaine

Pour calculer à la main les intérêts bruts d'une somme donnée :

Intérêts bruts = montant × 2 % × nombre de quinzaines ÷ 24

Puis pour le net :

Intérêts nets = intérêts bruts × 0,70

Étapes :

1. Identifiez la date de valeur du versement (le 16 du mois pour un dépôt du 1er au 15, le 1er du mois suivant pour un dépôt à partir du 16).
2. Comptez le nombre de quinzaines complètes jusqu'au 31 décembre.
3. Appliquez la formule avec le taux de 2 %, puis retirez 30 %.

Exemples chiffrés au taux de 2 %

Exemple 1 — Versement en cours d'année

Vous versez 6 000 € le 10 mars. Date de valeur : 16 mars. Du 16 mars au 31 décembre, il reste 19 quinzaines.

• Intérêts bruts = 6 000 × 2 % × 19 ÷ 24 = 95,00 €
• PFU 30 % = 28,50 € (12,16 € d'impôt + 16,34 € de prélèvements sociaux)
• Intérêts nets = 66,50 € crédités au 31 décembre

Exemple 2 — Solde stable sur l'année

Si le solde reste inchangé toute l'année (24 quinzaines), le calcul est direct : montant × 2 % pour le brut, × 1,40 % pour le net.

Un PEL rempli au plafond de 61 200 € rapporte donc 1 224 € bruts, soit 856,80 € nets par an au taux de 2026, après un PFU de 367,20 €.

Exemple 3 — Versements mensuels réguliers

Vous versez 200 € par mois (avant le 16) à partir de janvier. En fin de première année, vous avez déposé 2 400 €, mais chaque versement n'a travaillé que sur les quinzaines restantes : le premier pendant 23 quinzaines, le dernier pendant 1 seule. Résultat : environ 24 € bruts (≈ 17 € nets) la première année. C'est le même effet « demi-année moyenne » que sur le Livret A : le plein rendement n'arrive qu'à partir de la deuxième année, quand le capital accumulé produit sur 24 quinzaines.

La capitalisation annuelle

Comme pour les livrets, les intérêts s'accumulent quinzaine après quinzaine mais ne sont crédités qu'une fois par an, le 31 décembre. Le PFU est prélevé à ce moment-là, et les intérêts nets s'ajoutent au capital : ils produisent à leur tour des intérêts l'année suivante, c'est l'effet des intérêts composés.

Sur un horizon de 10 ans à 200 €/mois, le capital atteint environ 26 750 €, pour ≈ 2 530 € d'intérêts bruts soit ≈ 1 770 € nets (voir le détail dans notre guide PEL 2026).

Les intérêts nourrissent vos droits à prêt

Point spécifique au PEL : les intérêts acquis pendant la phase d'épargne déterminent le montant du prêt épargne logement auquel vous avez droit — à un taux garanti de 3,20 % (taux du plan + 1,20 point), jusqu'à 92 000 €. Plus vous accumulez d'intérêts, plus votre capacité d'emprunt à taux bloqué augmente. Le calcul complet des droits à prêt est détaillé dans notre article dédié : prêt PEL 2026.

Et la prime d'État ?

Pour les PEL ouverts depuis 2018, la prime d'État est supprimée. Le calcul des intérêts se limite donc au taux de 2 % moins le PFU, sans bonus complémentaire. Seuls les plans très anciens conservent d'éventuels droits à prime.

Les pièges du calcul PEL

• Confondre brut et net : le relevé bancaire peut afficher le taux de 2 % (brut), mais votre gain réel est de 1,40 %. Raisonnez toujours en net pour comparer au Livret A (1,5 % net, sans impôt).
• Oublier les dates de valeur : un versement le 16 plutôt que le 15 décale la date de valeur au 1er du mois suivant — une quinzaine perdue.
• Croire à une capitalisation en cours d'année : les intérêts ne se composent qu'au 31 décembre, pas quinzaine par quinzaine.
• Négliger les versements obligatoires : un PEL impose au moins 540 €/an. En dessous, le plan peut être clôturé, ce qui recalcule la rémunération.

FAQ — Calcul des intérêts du PEL

Quel est le taux net d'un PEL en 2026 ?

1,40 % net. Le taux affiché de 2 % est un taux brut : après le PFU de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), il ne reste que 1,40 % dans votre poche.

Comment calculer les intérêts de mon PEL à la main ?

Multipliez le capital par 2 %, puis par le nombre de quinzaines complètes de présence divisé par 24, pour obtenir les intérêts bruts. Multipliez ensuite par 0,70 pour le net. Exemple : 10 000 € présents toute l'année = 10 000 × 2 % = 200 € bruts, soit 140 € nets.

Combien rapporte un PEL au plafond ?

Un PEL rempli à 61 200 € rapporte 1 224 € bruts par an, soit 856,80 € nets après le PFU de 30 %, au taux de 2 % de 2026.

Les intérêts du PEL sont-ils imposés chaque année ?

Oui. Pour les plans ouverts depuis 2018, le PFU de 30 % est prélevé dès la première année, au moment de la capitalisation du 31 décembre. L'option pour le barème progressif de l'impôt reste possible.

Le PEL rapporte-t-il plus que le Livret A ?

En brut oui (2 % contre 1,5 %), mais en net non : 1,40 % net pour le PEL imposé, contre 1,5 % net et exonéré pour le Livret A. L'intérêt du PEL tient surtout à son droit à prêt garanti à 3,20 %, pas à son rendement pur.

Sources

• economie.gouv.fr — Plan épargne logement : comment ça marche
• service-public.gouv.fr — Plan épargne logement (PEL)

Voir aussi

• PEL 2026 : taux, plafond, durée et prêt immobilier à 3,20 %
• Prêt PEL 2026 : simulation et calcul des droits à prêt
• Calcul des intérêts du Livret A : la règle des quinzaines
• Fiscalité de l'épargne 2026 : PFU, abattements et exonérations

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