LEP 2026 : taux, conditions d'éligibilité et simulation
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est le grand méconnu de l'épargne réglementée française. En 2026, son taux de 3,5 % net le place loin devant le Livret A (1,5 %) et le LDDS (1,5 %). Pourtant, moins de la moitié des Français qui y seraient éligibles en possèdent un. Si vos revenus vous le permettent, c'est très probablement le meilleur placement sans risque disponible.
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Le taux du LEP en 2026
Depuis le 1er février 2026, le taux du LEP est fixé à 3,5 % net par an. Comme pour le Livret A, ce taux est révisé deux fois par an (1er février et 1er août).
Comparatif des livrets réglementés en 2026
| Livret | Taux 2026 | Plafond | Fiscalité |
|---|---|---|---|
| LEP | 3,5 % | 10 000 EUR | Exonéré |
| Livret A | 1,5 % | 22 950 EUR | Exonéré |
| LDDS | 1,5 % | 12 000 EUR | Exonéré |
| Livret bancaire ordinaire | 0,1-2 % | Libre | IR + PS |
Le LEP offre un différentiel de 2 points par rapport au Livret A. Sur un LEP plein (10 000 EUR), cela représente 200 EUR d'intérêts supplémentaires par an par rapport au Livret A — nets de tout impôt.
Historique récent du taux LEP
| Période | Taux LEP |
|---|---|
| Février 2022 - Juillet 2022 | 2,20 % |
| Août 2022 - Janvier 2023 | 4,60 % |
| Février 2023 - Juillet 2023 | 6,10 % |
| Août 2023 - Janvier 2025 | 5,00 % |
| Février 2025 - Janvier 2026 | 3,50 % |
| Depuis le 1er février 2026 | 3,50 % |
Le LEP est toujours plafonné à au moins 0,5 point au-dessus du Livret A. En période de forte inflation (2023), il a atteint 6,1 %, offrant une protection réelle du pouvoir d'achat.
Conditions d'éligibilité
L'accès au LEP est soumis à une condition de revenus. Cette condition est vérifiée chaque année.
Le revenu fiscal de référence (RFR)
L'éligibilité dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-1 (figurant sur votre avis d'imposition), rapporté au nombre de parts du foyer fiscal.
En 2026, les plafonds de RFR pour ouvrir ou conserver un LEP sont :
| Nombre de parts | Plafond de RFR (revenus 2025) |
|---|---|
| 1 part | 22 419 EUR |
| 1,5 part | 28 400 EUR |
| 2 parts | 33 942 EUR |
| 2,5 parts | 39 484 EUR |
| 3 parts | 45 026 EUR |
| Par demi-part supplémentaire | + 5 542 EUR |
Ces plafonds sont revalorisés chaque année selon l'inflation. Ils sont vérifiables directement sur votre avis d'imposition, à la ligne « Revenu fiscal de référence ».
Qui est concerné concrètement ?
L'éligibilité couvre une large partie de la population française :
- Les retraités — les pensions sont souvent inférieures aux plafonds
- Les salariés modestes et employés — SMIC, temps partiel, bas salaires
- Les allocataires — revenus issus d'allocations CAF, RSA, AAH
- Les étudiants rattachés à un foyer fiscal éligible
À titre indicatif, un salarié célibataire gagnant jusqu'à environ 2 100 EUR net par mois est généralement éligible (selon sa situation fiscale précise).
Vérification automatique par la banque
Depuis 2023, les banques vérifient l'éligibilité automatiquement via la DGFiP lors de l'ouverture et chaque année. Vous n'avez plus à fournir votre avis d'imposition : la banque interroge directement l'administration fiscale avec votre consentement.
Si votre RFR dépasse le plafond une année, vous avez deux ans pour remettre votre RFR sous le seuil avant que le LEP soit clôturé par la banque.
Plafond et versements
Le plafond de dépôt du LEP est de 10 000 EUR. Comme pour le Livret A, les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser ce plafond.
| Règle | Détail |
|---|---|
| Plafond des dépôts | 10 000 EUR |
| Versement minimum à l'ouverture | 30 EUR |
| Versement minimum suivant | 10 EUR |
| Un seul LEP par personne | Oui (contrôle fiscal automatisé) |
Chaque membre d'un foyer fiscal peut détenir un LEP s'il est lui-même éligible (le critère de revenus s'applique à la personne, pas uniquement au foyer). Ainsi, un couple dont les deux membres sont éligibles peut détenir deux LEP et cumuler jusqu'à 20 000 EUR.
Calcul des intérêts par quinzaine
Le LEP utilise le même mécanisme de calcul que le Livret A : les intérêts sont calculés par quinzaine (24 périodes par an).
Principe du calcul par quinzaine
- Les versements effectués du 1er au 15 d'un mois produisent des intérêts à partir du 16 du même mois
- Les versements effectués du 16 à la fin du mois produisent des intérêts à partir du 1er du mois suivant
- Les retraits effectués du 1er au 15 cessent de produire des intérêts à partir du 1er du même mois
- Les retraits effectués du 16 à la fin du mois cessent de produire des intérêts à partir du 16 du même mois
Règle d'or : versez en début de quinzaine
Pour maximiser vos intérêts, effectuez vos versements avant le 15 du mois (pour qu'ils portent intérêts dès le 16) ou avant le 30 (pour qu'ils portent intérêts dès le 1er du mois suivant). Un versement le 16 janvier ne produit des intérêts qu'à partir du 1er février.
Simulation de rendement
| Solde moyen sur l'année | Intérêts annuels bruts (3,5 %) | Net (exonéré) |
|---|---|---|
| 2 000 EUR | 70 EUR | 70 EUR |
| 5 000 EUR | 175 EUR | 175 EUR |
| 10 000 EUR (plein) | 350 EUR | 350 EUR |
Comparaison avec le Livret A au même solde de 10 000 EUR : 150 EUR d'intérêts vs 350 EUR pour le LEP — soit 200 EUR de gains supplémentaires par an, nets d'impôt.
Fiscalité
Le LEP bénéficie d'une exonération totale d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les intérêts perçus n'apparaissent pas dans votre déclaration de revenus et ne sont pas soumis aux 17,2 % de prélèvements sociaux ni au PFU (flat tax) de 12,8 %.
C'est une différence majeure par rapport aux livrets bancaires ordinaires, dont les intérêts sont soumis au PFU de 30 % (ou au barème progressif sur option).
Comment ouvrir un LEP ?
Le LEP est proposé par les banques habilitées à distribuer des livrets réglementés : La Banque Postale, les Caisses d'Épargne, le Crédit Agricole, LCL, la Société Générale, le Crédit Mutuel, BNP Paribas, et la plupart des banques de réseau.
Les étapes
- Vérifiez votre éligibilité — consultez votre avis d'imposition et comparez votre RFR au plafond correspondant à votre nombre de parts
- Contactez votre banque — ou ouvrez directement en ligne si votre banque le permet
- Donnez votre consentement pour la vérification automatique par la DGFiP
- Effectuez un premier versement d'au moins 30 EUR
La banque vous confirmera l'ouverture sous quelques jours après vérification fiscale.
LEP ou Livret A : quel ordre de priorité ?
Si vous êtes éligible au LEP, la stratégie est simple :
- Remplissez votre LEP en priorité jusqu'au plafond de 10 000 EUR (taux 3,5 %)
- Ensuite, alimentez votre Livret A jusqu'à son plafond de 22 950 EUR (taux 1,5 %)
- Puis votre LDDS jusqu'à 12 000 EUR (taux 1,5 %)
- Pour les montants au-delà, orientez-vous vers l'assurance-vie ou le PEA
Le LEP ne remplace pas les autres enveloppes mais doit les précéder dès lors que vous êtes éligible.
Questions fréquentes
Puis-je ouvrir un LEP si je n'ai pas encore d'avis d'imposition (jeune actif) ? Oui. Si vous n'avez pas encore d'avis d'imposition ou si votre revenu de l'année précédente était nul, la banque peut ouvrir un LEP sur la base d'une attestation sur l'honneur. Une régularisation sera effectuée lors de la première vérification annuelle.
Mon LEP sera-t-il clôturé si mes revenus augmentent ? Pas immédiatement. Vous disposez d'un délai de deux années consécutives de dépassement avant que la banque procède à la clôture. Une seule année au-dessus du plafond ne suffit pas.
Peut-on avoir un LEP et un Livret A en même temps ? Oui, absolument. Le LEP et le Livret A sont compatibles. Il est même conseillé de détenir les deux.
Les intérêts du LEP sont-ils à déclarer ? Non. Les intérêts des livrets réglementés (LEP, Livret A, LDDS) sont exonérés et ne doivent pas être déclarés.